[Financial Express]税務調査官らは、二重課税回避協定（DTAA）に基づく課税権を主張し、バングラデシュの大物実業家らが流用した資産を5カ国から取り戻すという決定的な動きを見せた。
国税当局によると、中央情報局（CIC）は、マネーロンダリング業者が租税回避地として利用している英国、米国、カナダ、シンガポール、UAEをリストアップしており、バングラデシュのトップ企業グループの所有者や側近からデータを入手しようとしているという。
当局者らは、DTAAに基づく情報交換により、税務当局はこれらの国々から情報を求めることが可能になると述べた。
必要に応じて、調査リスト上のビジネス界の大物に関する情報を統合するために相互法律援助要請を行うことができます。
調査対象となっているのは、ナサグループのオーナーであるナズルル・イスラム・マズムダー氏とその家族、S・アラムグループのオーナーであるモハメド・サイフル・アラム氏とその側近17人および家族、サミットグループのオーナーであるムハンマド・アジズ・カーン氏とその側近10人（家族を含む）、ベキシムコグループのオーナーであるサルマン・ファズルール・ラーマン氏とその家族4人、アラミットグループのオーナーであるサイフザマン・チョウドリー氏とその家族8人、警察の刑事部門の元部長であるモハメド・ハルーン・ラシッド氏とその配偶者である。
諜報部門は、リストを国税庁（NBR）の国際税務部門に送り、外務省を通じて、従った手法で資産を発掘し本国に送還するよう指示した。
リストには、長年続いたアワミ連盟政権を倒した8月の暴動後に失脚したビジネス界の大物とその家族の名前、および納税者番号（TIN）が記載されている。
上級税務当局者は、これらの国に住む人々の財産やその他の資産に関する詳細な情報を入手するのに苦労していると語る。
「名前と納税者番号に基づいて個人を特定するのは難しい」と彼はファイナンシャル・エクスプレス紙に語った。
税務当局は、これらの国と締結した二重課税回避協定に基づいて、個人の情報を請求することができます。
税務当局者らは、これらの税制規定を施行すれば、アルジャジーラを含む国際メディアが報じたように、少なくとも政府は盗まれた金銭を請求できるようになるだろうと述べた。
CICのアフサン・ハビブ局長は、国際税務部門との秘密文書の中で、複合企業の納税申告書の初期調査により、国際メディアが報じたオフショア資産は税務書類に記載されていなかったことが明らかになったと記した。
「所得税法2023第21条に基づき、隠匿された海外資産は、盗難資産全体の公正市場価格に相当する税金を支払う義務がある」とフィナンシャルエクスプレスが入手した書簡には記されている。
税務副長官は督促状を発行し、税金を徴収する責任があると付け加えた。
「我々は、オフショア資産の存在が疑われる情報報告に基づいて調査を続けている」と局長は文書の中で述べている。
しかし、税務当局は、既存の租税協定の多くは約20年前に締結されているため、改正が必要だと述べている。
現在、バングラデシュは36か国と貿易関連協定を結んでいます。
同国は1993年にインドとDTAAを締結し、その後2013年に更新された。
フランスとのDTAAは1989年に締結された。オランダとは1994年、シンガポールとは1982年、スイスとは2010年、モーリシャスとは2012年、カナダとは1985年、米国とは2007年、英国とは1980年、ノルウェーとは2006年、マレーシアとは1990年に締結された。
バングラデシュ公認会計士協会（ICAB）の会員である公認会計士スネハシシュ・バルア氏は、DTAAは署名国の納税者から情報を得るには十分だと述べている。
「情報交換のためにこれ以上の合意は必要ないと思う。これは政府間の合意だ」と彼は付け加えた。
この貿易協定により、個人が同一の所得に対して2つの国で二重に税金を支払うことがなくなり、同時に所得に対する税金の支払いを逃れることもできなくなる。
DTAA は、外国直接投資 (FDI) を誘致し、技術的ノウハウの移転を促進するための所得税条例の重要な規定です。
この協定の規定は同一ではなく、二国間関係のパターンに基づいて国ごとに異なります。
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Bangladesh News/Financial Express 20241230
https://today.thefinancialexpress.com.bd/first-page/nbr-to-use-double-taxation-avoidance-deal-as-a-tool-1735498251/?date=30-12-2024
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