[Financial Express]水曜日の円卓会議の専門家らは、ある調査で商業銀行の内部監査および信用回復部門の職員のうち、この概念について十分な知識を持っていると主張するのはわずか23％であったとして、法廷監査の制度化を求めた。
「バングラデシュの銀行におけるフォレンジック監査の制度化」と題された調査では、回答者の48パーセントがフォレンジック監査についてある程度の知識を持っていることも判明した。
この研究結果は、バングラデシュ銀行経営研究所（BIBM）が首都のBIBM講堂で主催した討論会で発表された。
BIBMがこの調査を実施した。
回答者の23％は、この概念について聞いたことがあるだけで、6％は何も知らなかった。
さらに、回答者の45％は自分の銀行がフォレンジック監査を実施したことがないと答え、39％はそのような監査が行われたことを確認した。
BIBMの准教授であるモハンマド シャヒド・ウラー博士は、同研究所の所長であるSM アブドゥル ハキム氏が主催したイベントで基調講演を行った。
BIBM執行委員会の委員長であり、バングラデシュ銀行の副総裁であるヌルン・ナハル氏が主賓としてオンラインでスピーチを行った。
同イベントでは、汚職防止委員会（ACC）のディレクターであるSMMアクテル・ハミド・ブイヤン氏、バングラデシュ公認会計士協会（ICAB）の会長代理であるロコヌッザマン氏、ユニオン銀行のマネージングディレクターであるムハンマド・フマユン・カビール氏、NRBC銀行のマネージングディレクターであるムハンマド・トゥヒドゥル・アラム・カーン氏、バングラデシュ銀行のディレクターであるモハマド・ザヒル・フセイン氏などが講演した。
講演者は、銀行が詐欺の検出、説明責任の確保、ガバナンスの強化において果たす役割を強調し、フォレンジック監査を導入し制度化するよう促した。
彼らは、独立した専門の監査チーム、強化された研修、不正行為を特定するためのテクノロジーの活用を求めた。
バングラデシュ銀行のナハル副総裁は、持続可能な金融や経済発展などの成果にもかかわらず、継続的な不正行為が銀行の安定性と国民の信頼を脅かしていると強調した。
彼女は、金融機関と国家経済を守るためには、法廷監査を通じて隠れた不正行為を明らかにし、ガバナンスの枠組みを強化することが不可欠であると強調した。
モハメド・シャヒド・ウラー博士は、監査実施の理由として最も多く挙げられたのは銀行員による不正の発見であり、次いで融資詐欺と借り手による不正が挙げられたと述べた。フォレンジック監査のほとんどは、回答者の銀行またはバングラデシュ銀行によって開始され、ACCも一部関与していた。
調査では、独立したフォレンジック監査チームに対する強い支持が明らかになり、回答者の39%がその必要性に強く同意し、52%が同意した。
ACCのハミド氏は、法廷監査はバングラデシュでは日常的な監査とは異なる比較的新しい概念であると述べた。
同氏は、監査人の独立性が不可欠であり、透明性を確保するには政治的支援が極めて重要だと述べた。
ICABのロコヌッザマン氏は、法医学監査を重篤な病気の専門医の診察に例えた。
「多重の管理メカニズムがあっても、失敗は起こる。調査と情報公開が、機関に責任を負わせる鍵となる」と彼は述べた。
ユニオン銀行のフマーユン氏は、不正行為を特定するだけでは不十分だと強調した。
「不正行為を根絶するには、勇気、倫理的な動機、そして政治的な意志が必要だ。監査結果は是正措置に繋がらなければならない」と彼は述べた。
NRBC銀行のトゥヒドゥル氏は、国民の信頼を築くために適切な倫理文化を育むことを強調し、無実の従業員が罰せられないようにしながら、大学レベルのフォレンジック監査の学習、詐欺に対するデジタル警戒の強化、内部告発制度を求めました。
バングラデシュ銀行のザヒル氏は内部監査と監督の弱点を指摘した。
「ホールマークやベーシックバンクのような事例は、高額の不正行為でさえも発見を逃れる可能性があることを示しています。バングラデシュ銀行、バングラデシュ金融情報ユニット（BFIU）、ACC、その他の機関間の連携が不可欠です」と彼は述べた。
同氏は「監査の結果は内部報告だけでなく、法的措置に繋がるはずだ」と付け加えた。
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Bangladesh News/Financial Express 20250828
https://today.thefinancialexpress.com.bd/last-page/23pc-bankers-have-enough-knowledge-of-forensic-audit-1756318009/?date=28-08-2025
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