[Financial Express]同国の会計専門家らは、国民の信頼を回復し、同国の銀行部門の透明性を高める上で国際財務報告基準（IFRS）9が重要な役割を果たすとして、その採用と効果的な実施を求めている。
また、国際的な財務報告基準を満たすためには、堅牢なモデリング、信頼性の高いデータシステム、リスク管理と財務機能間の連携強化が必要であることも強調した。
銀行は、技術的な回復力を構築し、ガバナンスを強化し、データインフラに投資することで、コンプライアンスを確保できるだけでなく、財務と業務の全体的な持続可能性を強化できると、火曜日のウェビナーで述べた。
バングラデシュ公認会計士協会（ICAB）は、バングラデシュ銀行副総裁のモハンマド. カビール アーメド博士を主賓として迎え、「IFRS 9の導入：世界的な洞察とバングラデシュの視点」と題するウェビナーを開催しました。
ムハマド・メヘディ・ハサン、ICAB副会長 専門家らは、モデルの識別力を制限し、IFRS第9号の導入プロセスを遅らせる、特に回収データなどの十分な実証データの不足など、銀行が直面している主な障害を指摘した。
さらに、多くの銀行はシナリオを区別したり、信頼性の高い確率加重推定を行うのに十分な過去のデータを欠いているため、将来予測情報を組み込むことにも大きな障害があるという。
専門家らは、バングラデシュにおけるマクロ経済要因と債務不履行率の相関性が弱いため、予測モデルの信頼性が低下していると指摘した。
カビール・アーメド博士は、IFRS 9 の導入をバングラデシュのような新興経済国にとっての「パラダイムシフト」と表現しました。
「これにより、金融機関は将来の潜在的な損失に備え、経済ショックに対してより強靭になることができる」と彼は述べた。
アハメド博士は、金融報告の透明性と品質を強化するために、このような重要な基準を実施するためにICABと協力するというバングラデシュ銀行の約束を再確認し、実用的で効果的な政策を設計するには規制当局と専門家のパートナーシップが不可欠であると強調した。
ICABのNKAモビン会長はセッションで、IFRSの採用と実施は単なる技術的なコンプライアンス活動ではなく、透明性の向上、金融の安定性の強化、国際投資家の信頼の醸成の基礎であると述べた。
同氏はさらに、「バングラデシュにおける中核的かつ最も重要な専門会計機関として、ICABは議論を主導し、能力を構築し、こうした国際基準へのスムーズな移行を促進することが主権的責務であると考えている」と付け加えた。
モビン氏は、IFRS第9号の効果的な導入には、バングラデシュ銀行、バングラデシュ証券取引委員会（BSEC）、財務報告評議会（FRC）などの主要な規制当局の共同の取り組みが必要であると強調した。
同氏はまた、この基準によって財務諸表が直接影響を受ける銀行機関、金融機関、企業などの作成者の役割が重要であると強調した。
基調講演を行ったのは、アーンストのパートナーであるラジット・ペレラ氏です。 彼は、多くの銀行が予想信用損失 (ECL) を見積もるための強力なモデルを欠いており、検証作業により、既存のモデルは多くの場合、正確なデフォルト確率 (PD) とデフォルト時損失 (LGD) の見積りを生成するのに十分に堅牢ではないことが明らかになったと指摘しました。
「場合によっては、銀行に既存のモデルがまったく存在せず、新しい手法をゼロから開発する必要があった」と同氏は付け加えた。
もう一人の基調講演者、アシク・イクバル師 氏、ヌルル ファルク ハサン パートナー 同氏は、不良債権が依然として高止まりしており、資本バッファーは薄く、信頼感は脆弱であると指摘した。
同時に、規制当局は規律と透明性をもたらすために世界基準の推進を推し進めていると彼は付け加えた。
「多くの銀行にとって、従来の発生損失モデルから予想信用損失（ECL）の枠組みへの移行は、単なるコンプライアンスの問題ではなく、生き残りをかけた試練なのだ」と同氏は語った。
同氏は、数十年分の信用データを持つ大規模な国際機関とは異なり、ほとんどのバングラデシュの銀行は、不完全な情報システム、限られたモデリングの専門知識、そして厳しい規制監視の下でIFRS第9号を実装していると述べた。
イクバル氏によると、IFRS第9号は信頼を回復し、引当金規律を改善し、ガバナンスを強化する上で大きな可能性を秘めている。しかし、脆弱なモデル、一貫性のないデフォルト定義、あるいは不適切なシナリオ設計は、明確さをもたらすどころか、むしろ混乱を招く可能性があると警告した。
これらの課題に対処するために、業界の専門家は、自動化、データ統合、リアルタイムレポートをサポートする堅牢なテクノロジープラットフォームへの投資を含む多次元アプローチを推奨しました。
さらに、銀行に対して、強力なガバナンスの枠組みと監視の仕組みを確立し、リスクプロファイルと規制要件により適合するようにポートフォリオのセグメンテーション戦略を見直し、報告の粒度と頻度の増加に対応できるようデータインフラストラクチャを強化するよう助言した。
モハマド・アブドゥル・オハブ・ミア、評議員 - ICAB doulotakter11@gmail.com
Bangladesh News/Financial Express 20251022
https://today.thefinancialexpress.com.bd/trade-market/implement-ifrs-9-effectively-to-restore-trust-in-banking-sector-1761069543/?date=22-10-2025
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