[Financial Express]暫定政権下のバングラデシュ銀行（BB）は、銀行セクター改革に注力しています。国の銀行システムの合理化は待望の課題であり、幸いなことに中央銀行が既に講じている措置は高く評価されるべきです。しかしながら、改革を効果的かつ持続可能なものにするためには、計画的な取り組みが不可欠です。したがって、当面の焦点は、改革イニシアチブの性質と構造、そして優れた銀行ガバナンスモデルの構築に向けたそれらの一貫性と整合性にあります。現代の銀行ガバナンスの卓越性に合致するためには、改革への部分的なアプローチではなく、包括的なアプローチが不可欠であることは明らかです。
改革イニシアチブの概要：改革イニシアチブのすべてを単一の情報源で容易に入手することはできません。しかし、改革活動／手順／決定の大部分は金融政策声明（2025年7月～12月）から引用しており、一部は中央銀行の回覧文書や新聞から引用しています。以下、これらについて簡単に説明します。
1. バングラデシュ銀行（BB）は、3つのタスクフォースを結成した。1つは、規制枠組みの強化、資産の質の向上、効果的な銀行解決策の策定を委託された銀行部門改革タスクフォース（BSR-TF）、もう1つは、バングラデシュ銀行の組織能力の強化と業務の再編を委託された第2のタスクフォース、そしてもう1つは、バングラデシュから流出した資産の特定、調査、本国送還を委託された第3のタスクフォースである。
2. BSR-TFは、資産品質レビュー（AQR）フレームワークを導入し、国際的に認められたコンサルティング会社による独立した評価を促進するための適切な規制を制定しました。これを受けて、BBは英国の外務・英連邦省と覚書（モU）を締結しました。 3. BB は銀行解決部門を設立し、その後、問題を抱えた銀行の解決プロセスを開始する権限を BB に与える銀行解決条例 (BRO) 2025 を最終決定しました。
4. バングラデシュ銀行命令2025の草案が作成され、現在検討中です。
5. バングラデシュ銀行は、効果的なガバナンスを回復し、健全な銀行経営を確保するため、15の取締役会を解散・再編しました。また、2025年5月8日には「銀行関連者または機関との取引」と題する通達を発行しました。対象となる銀行関連者または機関には、現取締役、MDまたはCEO、主要株主、その家族、最終受益者（UBO）、および関連機関が含まれます。実際、この通達は、これらの銀行関連者または機関への信用供与に関して、より厳しい制限と規定を課しています。
6. 手続きの迅速化、回収資産の管理、国際パートナーとの情報共有の連携、そして効果的な資産回収を確保するための組織能力と内部連携の強化のため、財務省は2025年6月15日に2通の通達を発出し、銀行総裁を議長とし、BFIU長官をコーディネートする、盗難資産回収・管理に関する省庁間タスクフォースを再編した。BFIUは、汚職防止委員会（ACC）が主導する合同捜査チーム（JIT）を結成した。
7.バングラデシュ銀行は、銀行向け信用リスク管理（CRM）に関するガイドラインを含むコアリスクガイドラインを改訂し、2026年1月から銀行におけるリスクベース監督（RBS）の導入と実施に関して、すべての指定銀行宛ての通達を発行した。
8. 合計17の銀行が3つのフェーズでAQRの対象に選定されました。最初のフェーズでは6つの銀行を対象とし、KPMGとアーンスト・アンド・ヤングの協力を得て完了しました。 9. 銀行会社法、マネーロンダリング法、預金保険法が改正され、説明責任と貸付金回収能力が向上しました。また、長期にわたる貸付不履行事件をより効果的に解決するため、貸金業裁判所法の改革も進められています。
10. バングラデシュ銀行は、2025年4月から適用される、融資の分類、引当金、回収に関する厳格なガイドラインを発表しました。バングラデシュ銀行は、2027年までにIFRS第9号に類似した予想信用損失（ECL）手法を導入することを決定しました。フェーズIでは、指定銀行は現在、バングラデシュ銀行の指示に従い、期限付き行動計画を提出しています。これらの計画には、既存のルールベースモデルからECLモデルへの移行、予想される課題、IFRS第9号の完全導入に必要な措置を詳述した事前評価報告書が含まれています。
11. 迅速是正措置（PCA）枠組みは2025年3月31日に発効しました。これは、財務的に脆弱な銀行に対処するための規制当局の介入のための早期警告ツール（資本、不良債権、流動性、ガバナンス指標）を提供します。
所見：改革への取り組みは行われているものの、マスタープランに裏付けられたものは見当たらない。問題が次々と発生し、それに応じた行動計画が策定・実施されている。銀行業界において、持続可能で、効果的、効率的、透明性があり、説明責任を果たし、かつダイナミックなガバナンスモデルを構築するための統合的な枠組みは見当たらない。
現在、改革の名の下に行われていることは、断片的で主要な問題を中心としたものに過ぎません。多くの改革措置は個別には適切かつ不可欠ですが、全体としては戦略的なまとまりを欠いています。例えば、(i)不良債権の増加が資産品質レビュー（AQR）につながったこと、(イー)一部の銀行におけるガバナンスの失敗がきっかけで取締役会が解散したこと、(イーイ)預金者の信頼が損なわれた結果、預金保険法が改正されたこと、(イヴ)巨額の銀行資金が流出したことでマネーロンダリング防止法が改正されたことなどです。明らかに、問題は深刻であり、緊急の対策が必要です。これらすべての現象、および関連する大小さまざまな問題について、内省的に、短期的および長期的な視点を考慮して分析する必要があります。
今日、急速に発展するテクノロジーと激化する競争環境の影響を受け、銀行は新たな課題、リスク、状況に直面しており、従来の銀行業務に加え、新たな業務が加わりつつあります。こうした背景から、銀行における既存のガバナンス体制の刷新は極めて重要です。独立後54年が経過した現在もなお、銀行セクターのガバナンスの確固たる基盤を築くことができていない以上、抜本的な改革が必要です。部分的な改革では、いわば継ぎ接ぎのようなものになってしまいます。私たちは、新たに設置されたタスクフォースが、銀行セクターのための優れたガバナンスモデルを国民に提示することを強く期待しています。新たなモデルの成功は、他の様々な要因の中でも、政府のコミットメントに大きく左右されます。
ハラダン・サーカー博士は、ソナリ銀行の元金融アナリストです。
Bangladesh News/Financial Express 20251123
https://today.thefinancialexpress.com.bd/views-opinion/reforming-bangladeshs-banking-sector-piecemeal-or-holistic-approach-1763823832/?date=23-11-2025
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