[Financial Express]8つの本格的イスラム銀行が現在同国で活動している。さらに、2017年のバングラデシュ銀行（BB）の報告によると、9つの商業銀行の19のイスラム銀行支店と8つの商業銀行の25のイスラム金融窓口もイスラム金融サービスを提供している。
イスラム銀行は、預金と投資の面で、同国の銀行部門の22.72％をカバーしている。 2017年6月30日現在、イスラム銀行の預金および投資総額はそれぞれ19,94,249.0百万クローネおよび18,552,449.3百万クローナであった。
バングラデシュ銀行（BB）は1983年に初めてイスラム銀行にライセンスを供与したが、規制やその他の支持的な問題の点でまだ多くの改善が必要である。イスラム銀行に関するいくつかの規定は、改正銀行法（1991年）に組み込まれているが、今までは、セクションを管理、指導、監督する完全なイスラム銀行法は制定されていない。
これとは別に、バングラデシュ銀行は2009年11月9日にバングラデシュでイスラム銀行業務を行うためのガイドラインを発行しました。これは現在更新が必要です。
バングラデシュ銀行によれば、「このガイドラインは、1991年の銀行法、1994年の会社法、およびバングラデシュ銀行のプルデンシャル規則に基づいて作成されたものであり、既存の銀行法、規則、これらのガイドラインに該当しない点や矛盾が生じた場合は、銀行法および会社法に基づいて発行された指示が優先されます。
裁判所に提出された場合の紛争は、イスラム銀行の導入の前に制定された既存の法律に基づいて解決され、従来の銀行業務に大いに適しています。従来の銀行は、財務問題の法的解決のための特別裁判所アートハ リン アダラトに移籍することができますが、土地の法律においてはイスラム銀行に関する別のセクションはありません。
イスラム銀行の監督と監督は、従来の銀行に実際に採用されたBBの一般的なガイドラインに沿って行われている。中央銀行は、イスラム銀行を扱うための独立した翼を持っていない。さらに政府は、イスラム銀行がこのようなプロジェクトに資金を提供する規制がないため、財務省の法案や債券を通じた従来の銀行からの借入だけを行っている。バングラデシュのイスラム銀行は、公共事業の資金調達の機会を奪われているため、余剰流動性で座っている。
イスラム銀行は、適切な規制と環境と健全性に関する規制とガイドラインが不足しているにもかかわらず、同国の銀行部門において重要な役割を果たしています。しかし、この業界のさらなる発展と、システミックな安定と経済発展を促進するための成功した貢献は、ベストプラクティスの国際基準の採用と適切な規制環境の実現にかかっている。
この記事では、国際標準の業界最高の慣行を作成し、この業界の成長によって提起された規制上および監督上の課題に対応するためにまだ取り組まなければならない重大な問題および分野のいくつかに取り組んでいます。
イスラム銀行の法的枠組み：バングラデシュにおけるイスラム銀行の急速な拡大を考慮して、バングラデシュにおけるイスラム銀行の法的規制枠組みに対処し、促進する時期が来ている。イスラム銀行と金融は、シャリアの原則に基づくイデオロギー的規律であり、イスラム銀行は関心の役割を排除し、許容される（ハラル）活動を生み出し、利益損失分担を促進し、社会的公正と正義を確立し、倫理価値を維持し、契約の神聖さ。従来の銀行や金融は土地の法律に支配されていますが、イスラム金融と金融は2つの法律、1つの神聖なイスラム法（シャリア）と人工の（従来の）法律に支配されています。
現行の慣行からは、イスラム銀行が従来の銀行と並行して動作する裁判所に引き続き2つの異なるアプローチがあることは明らかである。第1に、既存の銀行システムをイスラム銀行に置き換えることを目指す。第2のアプローチは、従来の利息に基づく銀行と並行して個々のイスラム銀行を設立することである。パキスタン、イラン、スーダンは前者を取ったが、残りの裁判官は後者を選んだ。したがって、イスラム銀行の法的枠組みは国によって異なる。例えば、マレーシア、トルコ、スーダン、イエメン、アラブ首長国連邦などは、イスラム銀行法を従来の銀行制度と平行して制定している。
一方、サウジアラビア、エジプト、カタール、パキスタン、イラン、ヨルダン、バーレーンなどの諸国では、イスラム銀行に対応するための新しい法律は制定されていないが、イスラム銀行は従来の銀行を支配する既存の法律のもとで運営されている。
同一経済内の2つの異なるシステムが、ギャップが効果的に橋渡しされるべきである場合に対処すべき問題を生み出すことがしばしば想定される。これらの問題には、法的根拠に基づくものと、紛争の司法的判決の過程に直面するものが含まれる。それには、代替的な紛争解決手段を通じて解決できるものも含まれます。したがって、政府や規制当局が一晩中法的枠組みを作成することは容易ではありません。むしろそれは複雑な問題であり、徐々に段階的に実施する必要があります。
マレーシアはバングラデシュが検討するイスラム銀行規制の漸進的な実施によりこの努力が成功した国です。マレーシアは1983年にイスラム銀行法を導入し、1983年にイスラム銀行および金融インフラの開発を開始した。法の主な目的はイスラム銀行の運営を管理することであった。イスラム銀行では、預金者は銀行のパートナーであり、従来の銀行原則と矛盾する銀行と利益または損失を分担している。マレーシアは1984年12月31日にパートナーシップ法1932を改正した。
適切な法的枠組みの存在は、健全な金融機関と市場を確立するための基本的要件である。イスラム銀行業界の健全性を確保するためには、イスラム銀行や金融機関の法的枠組みを構築する必要があります。
イスラミック銀行のための効果的なシャリア・ガバナンスの枠組みの策定：バングラデシュ銀行に独立したシャリア監督協議会はなく、銀行およびその製品の活動がシャリア準拠であることを保証するのは各銀行の取締役会の責任である。イスラム銀行の理事会とイスラムの枝を持つ従来の商業銀行は、イスラム法学の経験豊富で知識のある人物を持つ独立したシャリア監督委員会を構成することができる。
しかし、理事会は、シャリア監督委員会の逸脱/不法行為について責任を負うものとする。シャリア監督委員会のメンバーの選定基準もガイドラインに含まれています。ガイドラインに従って、各銀行は独自のシャリア監督委員会を組織しています。
ガイドラインによると、イスラム銀行の会計基準は、1991年銀行法、国際財務報告基準（IFRS）、1994年会社法、1987年証券取引所規則、ダッカおよびチッタゴン証券取引所の規定に準拠するように開発されている？バングラデシュに適用されるイスラム金融機関（AAOIFI）、イスラム・シャリアおよびその他の法律および規則の上場規則、会計および監査機構。
上記がイランのイスラム銀行のシャリアガバナンス制度の枠組みではありましたが、これに関して他の国が何をしているのか見てみましょう。マレーシアでは、様々な法律が徐々に導入され、イスラム銀行の法的規制枠組みの発展が支持された。マレーシアは1983年にイスラム銀行法（IBA）を初めて導入し、以来、いくつかの他の法律によって支持されてきた。
マレーシアの銀行や金融機関の中央監督当局であるバンク ネガーア マラーシア（BNM）にシャリア諮問委員会（SAC）を設立し、シャリアの解釈を各イスラム銀行や金融機関と調和させるため、
マレーシアでは、イスラム銀行にシャリア委員会を設置するすべての銀行に対して法的要件があります。さらに、イスラム金融機関は、シャリア委員会事務局（SC）の事務局を務めるために、少なくとも1人の役人、好ましくはシャリアの知識を有する者を持つことが求められています。
イスラム金融機関（IFI）の独立機関であるシャリア委員会は、各機関の取締役会に報告する。マレーシアでは、イスラム金融機関のすべての製品がSACの承認を受けています。各機関のSCレベルで未解決の問題が発生した場合、イスラム銀行やイスラム金融事業を営む免許取得機関は、それをナショナルシャリア諮問委員会に委ね、イスラム銀行業務および銀行が発行するイスラム金融業務の指示に従うものとするネガラはナショナルシャリア諮問委員会と協議している。
バングラデシュ銀行は、国際的なベストプラクティスと現行の法律および規制の枠組みに照らして、以下のようにプロセスを開始することができます。
バングラデシュはバングラデシュ銀行に中央シャリア監督委員会（CSSB）を設立することができます。理事会には少なくとも3人のシャリア奨学生、1人の会計士、1人の弁護士、1人の経験豊富な銀行家が含まれていなければなりません。この理事会は独立機関とすることができ、その任務はいかなる段階においても監督ではなく、助言のみを行うことができます。 IFIのシャリア監督委員会（SSB）に座っているメンバーは、CSSBのメンバーになれません。
この取締役会は、バングラデシュ銀行がバングラデシュのイスラム銀行に対するシャリア関連政策を策定する際にアドバイスし、支援することができます。すべてのイスラム金融商品はCSSBで承認されるべきです。この点で、バングラデシュ銀行は取締役会から同意を得て、イスラム金融商品を承認する前に明確にすることができます。マレーシアと同様、シャリア監督委員会（シャリア監督委員会）（SSB）のシャリア奨学生（シャリア監督委員会）（SSB）との間で何らかの紛争が発生したり、様々なSSB間の慣行が逸脱した場合、バングラデシュ銀行はこの理事会と協議してルールを発行して問題を解決することができます。バングラデシュ銀行は、イスラム銀行のための別個の部門を設置し、すべてのガイドラインを発行し、この部門を通じて業務を監督および監視することができる。
各IFIでシャリア監督委員会（SSB）を持つ現在の慣行は継続することができます。しかし、SSBの役割と責任を特定し、広げることができます。シャリア監督委員会（SSB）は、金融取引に関するシャリアの解釈を公認する著名な学者で構成され、現代の金融取引や取引に関する豊富な経験と知識を有しています。
統一を促進し、国際的なベストプラクティスを採用するために、バングラデシュは、イスラム金融機関の会計監査機関（AAOIFI）とイスラム金融サービス委員会（IFSB）が定める基準に従うことができる。 AAOIFIとIFSBは、イスラム銀行の実務家にとって国際的に認められた機関であり、AAOIFIとIFSBの集団的個人推論（イディダッド）は、イスラム銀行の世界的な統一慣行にとって非常に重要です。世界の多くの国がこれらの基準を遵守し、金融機関にこれらの基準を遵守させる義務を負っています。
バングラデシュの銀行は、イスラム銀行の検査とその業務のための独立した部署を設けることができる。しかし、パキスタンのような現地調査を行う代わりに、すべての銀行が定期的に内部シャリアレビューレポートを提出することが義務づけられます。
著者はバングラデシュの民間銀行で働いており、英国のイスラム銀行、財務および管理の大学院学位を取得しています。
akbar.chowdhury@yahoo.com
Bangladesh News/Financial Express 20180110
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-reviews/islamic-banking-creating-an-enabling-regulatory-environment-1515505201/?date=10-01-2018
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