[Financial Express]バングラデシュの銀行業は、6つの国有商業銀行（そうCB）、3つの特殊銀行（SB）、9つの外国商業銀行（FCB）、40の民間商業銀行（PCB）を含む58の銀行で構成されている。銀行は、資産の質の低下、資本の不足、非常に脆弱な内部統制 - 特に国有資産の弱体化のために、最も弱い部門の1つです。
6つのそうCBの合計預金は、9,593億9,000万TKに達し、これは市場規模の約28.3％です。 そうCBは長年に亘ってPCBへの市場シェアを徐々に失ってきているが、政府の所有、支持、後援のおかげで依然として優勢となっている。
58の銀行の不良債権または不良債権は、8,858億9,000万クローナまで積み増しされており、これは未返済ローン・ポートフォリオの10％です。これらは主にそうCBとSBの間に集中しており、総貸出金に対する不良債権率はそれぞれ29.8％と22％である。 プクブスとFCBの比率は、それぞれ4.9％と7.3％です。さらに、NPLの80％は不良債権部門にあり、容易に回収できない。
銀行セクター全体は、資本を最低規制要件を上回るリスク（加重）資産比率（CRAR）を維持することができましたが、総CRARは約10.11％です。ストレス・テスト・レポートから、不良債権が3.0％、9.0％、15％増加した場合、それぞれ4,28,34銀行のパフォーマンスが著しく低下することが明らかになった。
さらに、各銀行の3つの借り手のうち、最も借り手が不履行に陥った場合、最低26の銀行が最低規制CRARを維持することに違反することになります。これは、銀行セクター全体のショックを緩和し、リスク管理文化が貧弱で、ローンエクスポージャーの不均等な分配によるリスク集中の脆弱性を強調する。
デフォルト債権は、そうCBの資本基盤に悪影響を及ぼしている。 2009年から2018年にかけて、政府は公的部門の銀行の資本再資本化のために総額1,455億5千万のファンドを割り当てた。
最近の報告によると、今年上半期の5つのそうCBは、NPLのリカバリ・ドライブにおいて控えめなパフォーマンスを示しています。報告されているように、それぞれの目標に対する回収率は、ハイエンドでは19％、スペクトルの下端では3.0％をわずかに上回っています。
一方、2003年の政策導入以来、償却された貸出金の規模は、約4,900億ペソの驚異的な数字に急増した。
銀行および金融機関の貸出ポートフォリオにおけるNPLの加速的な成長を主な原因としている要因のいくつかは次のとおりです。
私。株式報酬および財務諸表を受け取る際に異常な/説明できない遅延。
イー。貧弱な在庫回転率/売れ残り在庫が積もってしまった。
イーイ。借り手のA / C帳簿の債権の膨らんだ金額。
イヴ。借り手が、他の銀行に、施設の膨らんだ金額または明らかな正当な理由がない長期間の施設の切り替え傾向。
v。競争に過度に反応する傾向（現在のキャッシュフローや将来の見通しを維持するだけでなく、非合理的な競争に陥る）
ヴィ。借り手が債務履行の負担を負う能力を考慮せずに、より高い金利を課すこと。
ヴィー。前年に比べて売上高の急激な減少。
ヴィーイ。当期中に行われた取引金額と宣言された売上高との間の重大な不一致。
イクス。継続的なクレジット（本質的にリボルビング）の場合、口座のスイングは目立たず、銀行家は借り手のみが利息構成要素のサービスに納得する傾向があります。
バツ。借り手の資本構成/レバレッジ比率の不利な変化。
クシ。銀行との預金残高の予期しない/説明できない変化。
クシー。制裁時点での予測からの実際の売上/キャッシュフローの大幅な偏差。
クシーイ。ローン返済を行うための資金の非再発源への借り手の依存。
クシヴ。バンカーは、借り手の事業体から、特にマルチバンキングのクレジットラインを持っていても大企業の企業/グループ内の企業からの実際のキャッシュフローを測定することを意図的に回避します。
クスヴ。顧客の純資産価値を高めるための資産の再評価
クスヴィ。借り手の性格、能力、資本力の不十分/不適切な評価。
クスヴィー。借り手の額面に基づいた貸出（貸出）。
クスヴィーイ。政治的、さもなければ認可ローンへの干渉。
クシクス。必要なレベルのデューデリジェンスを行使せずに施設を強化する。
ックス。競争市場構造と借り手の能力の非評価、および競争の既存および新たな脅威についての無知。
ックシ。適切な視点で行われていない借り手/借り手の運転資本要件の評価は、過小/過小資金調達のための過小資金調達をもたらした。
ックシー。ユニットの経済的規模にかかわらず、制限の不十分/過度の制裁。
ックシーイ。いくつかのプロジェクトローンは、プロモーターの知識/能力の欠如のために悪いことが分かります。プロジェクトがうまく管理されない場合、貸出金は悪くなることが分かります。
ックシヴ。事業の見通しと、プロジェクトの拡大に比例したキャッシュ収入または追加収入の見通しに関する予測が間違っていることを考慮せずに施設限度を強化することは、借入懸念が異常に負担になってしまう。
ックスヴ。バングラデシュの別のシナリオは、しばしば彼らのローンをUCにしておく故意の不法行為者の支配です。彼らは高等裁判所に嘆願書を提出することによってそれを行います。この習慣は、常習的な不平等者によって広く普及し、ランダムに行使されている。法制度の抜け道を利用することで、他の銀行からの融資を受ける傾向があります。
ックスヴi。債務不履行者のリストに関する情報を交換する際に、銀行間協調の欠如と金融機関との協力。
ックスヴイー。間違ったローン施設の構造化。
健全な信用リスク管理の重要な要素は、個々の信用/集団エクスポージャーと、それに続く信用の規模と性質に関して、銀行の全体的な信用ポートフォリオに影響を及ぼす可能性のあるものについて経験的研究を行うことである借り手が業務を行っている場合は、逆転を起こす。銀行は、ストレスを受けた資産が自己資本比率要件および引当金に与える影響を常に考慮する必要があります。膨らまされた利益を表示する特定のプロビジョニングの追加要件を回避するために、未定義の口座を維持しようとする意図的な試みは、最終的に銀行の貸借対照表を弱めるだろう。プロビジョニングは資本のクッションとして機能するため、銀行の貸借対照表をリングフェンシングすることに留意する必要があります。したがって、資産の質を公正に開示し、銀行の利益を守るために慎重なコンプライアンスを維持することが不可欠です。
銀行業務は、利益のために異なるフロンティアのリスク選好の範囲内でリスクを意図的に受け入れるビジネスです。しかし、リスクを取ることは、必然的に正しい見方でデューデリジェンスを行うことによる情報に基づく決定に基づいて行われるべきである。全過程において、利益調整の最適化に向けてリスク調整後収益率を確実に確保しようとするべきである。
銀行の上級経営陣は、あらゆる種類の銀行取引に内在するリスクの種類と規模を明確に理解しておく必要があり、プロフェッショナルなデューディリジェンスで先制的な対応が可能になります。銀行部門の詐欺行為では、残存リスクのカテゴリーにおける偽造取引が多様化しています。
優れたコーポレート・ガバナンスを背景に、銀行の内部統制システムを強化し、銀行のさまざまな中核業務領域に対するより優れた統制と監督を確立すべきである。優れたコーポレートガバナンスは、持続可能な成長軌道に向けて正しい方向に機関をナビゲートするという共通の目標を果たすための役割を果たしている理事会と経営陣の間の専門的な一貫性と結束性を求めています。
モハマド・マスムは、ミッドランドバンクリミテッドの追加マネージングディレクターです。
naznin.zahan@midlandbankbd.net
Bangladesh News/Financial Express 20181031
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-reviews/npls-eating-into-the-vitals-of-banking-industry-1540909356/?date=31-10-2018
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