[Financial Express]パナマとパラダイスの論文の啓示は、マネーロンダリングの問題と、私たちを含む多くの国でのその流行をもたらしました。パナマ文書は、世界のリーダー、麻薬の売人、富裕層の個人の名前を明らかにしました。また、パラダイスペーパーは、優良顧客、有名人、多国籍企業のオフショア活動と、オフショア管轄区域をどのように活用したかに関する情報を開示しました。
マネーロンダリングは、各国の社会的および経済的安定性に対する広範な影響により、世界的な関心事となっています。麻薬商人、密輸業者、テロリスト、違法武器商人、腐敗した公務員、その他の人たちが犯罪企業を運営し拡大するための道です。また、政府の収入の回収に悪影響を及ぼし、政府から正当な収入を奪う可能性があります。定量化することは困難ですが、マネーロンダリングは国の経済や社会全体にとって有害です。
マネーロンダリングとは、犯罪行為からの収益を不正な起源を隠蔽して、不正な利益や富を「正当化」するプロセスです。バングラデシュでは、マネーロンダリングは2012年のマネーロンダリング防止法のセクション2（v）で定義されています。
マネーロンダリングは、麻薬の販売、テロリズム、脱税、麻薬密売、窃盗または強盗、密輸、刑事詐欺、違法なギャンブル、売春、本作り、恐郵便物、恐ローン、融資の、およびその他の犯罪を通じて発生する可能性があります。チェックを外したままにすると、重大な結果になる可能性があります。組織犯罪は、金融機関に浸透し、投資を通じて経済の大部分の支配権を獲得する可能性があります。
マネーロンダリング防止ドライブは、2012年のマネーロンダリング防止法（改正2015）に準拠しています。
マネーロンダリングは、違法に取得されたお金（犯罪の進行など）の身元を変更するために使用されるあらゆる種類の方法を対象としているため、正当な情報源から発生したように見えます。ルールには、汚職、賄ブライ、偽の通貨取引、恐トーア、不正行為、横領、違法武器、麻薬または中毒性の製品取引、密輸、ハイジャック、誘n、ブラックマーケティング、現地通貨と外国通貨の吸い上げ、盗難、強盗、人身売買、持参金、税および関税関連の汚職、テロ資金、粗悪品の生産、環境犯罪、性的暴行、資本市場に関連する汚職、脅威による金銭の実現など。
2012年のマネーロンダリング法の下で、報告組織には、とりわけ、銀行、金融機関、保険会社、両替商、金銭または金銭の価値を送金または送金する会社または機関、株式ディーラーおよび株式ブローカー、ポートフォリオ管理者、証券管理者、資産が含まれます管理者、非営利組織、NGO、協同組合、不動産会社、貴金属や石のディーラー、信託会社、弁護士、会計士など。
財務省（モF）は、CID、ACC、NBR、BSECなどの調査員の作業領域を定義することにより、2012年のマネーロンダリング防止法の規則を発行しました。
規則に従い、財務大臣を議長とする強力な国内調整委員会が設立されます。金融機関部門（FID）秘書の下に作業委員会も設置されます。
英国での反マネーロンダリング活動と弁護士/会計士の役割：マネーロンダリングは、犯罪の収益が違法な起源を隠すために変更または偽装されるプロセスと一般に見なされています。しかし、英国の法律では、マネーロンダリングは犯罪の収益に関連するあらゆる活動であり、単なる所持などの受動的な活動ですらあります。
弁護士/会計士のような専門家が規則の範囲内の仕事を引き受ける英国法の義務の下で、彼/彼女は次の場合に刑事犯罪を犯す可能性があります。
nマネーロンダリングが行われている疑いがあり、当局に必要な開示を行わない、または
nマネーロンダリングの疑いや、マネーロンダリングの調査に関する知識を他人に与えるテロリストの資金調達を不正に開示します（「詐欺」）。
英国の法律では、専門家は、疑わしい活動報告をNCAに提出することにより、マネーロンダリングの疑いまたはマネーロンダリングの開示を行う必要があります。このような報告は、NCAのウェブサイトから電子的に作成する必要があります。 CAや弁護士などの専門家の義務は、マネーロンダリングとテロ資金調達の原則とその認識方法を理解することです。専門家は、マネーロンダリングやテロ資金調達に関わる行為に関与しない義務を負っています。専門家は、これらのリスクに対処する方法と、そのようなリスクが発生したときに適切で必要な処置をいつどのように取るかを知っている必要があります。
金融取引または不動産取引に関する助言を行う専門家、または税務アドバイスを提供する専門家は、行動する前に顧客デューデリジェンスを実施する義務、規則の遵守を記録し、疑わしい活動を開示する義務を含む、規則に基づく追加の義務があります当局。クライアントに提供するサービスが規制の対象かどうかを判断できる必要があります。
「金融または不動産取引」の懸念：
n不動産または事業体の売買。
n顧客のお金、有価証券またはその他の資産の管理。
n銀行口座、普通預金口座または証券口座の開設または管理。
n企業の設立、運営、管理に必要な寄付の組織。または
n信託、企業または類似の構造の作成、運用または管理。
専門家がトランザクションに参加している場合
nトランザクションの計画または実行の支援、または
nそれ以外の場合、トランザクションでクライアントのために、またはクライアントに代わって行動し、
それらは規則の範囲内にあります。
税務アドバイスに関して、専門家が税務アドバイスの提供に関して税務顧問として行動している場合、その人は規則の範囲内にいます。ただし、あなたが請け負っている仕事が取引ではなく、税務アドバイスを提供していない場合、規制の対象にはなりません。
規制に基づく義務：専門家は顧客デューデリジェンスを実施する必要があります。
n専門家は、実施した顧客デューデリジェンスの記録を保持する必要があります
n専門家は顧客との関係を監視する必要があります
それらの義務に対処する方法：
n専門家は、上記の義務に対してリスクベースのアプローチをとる必要があります。彼/彼女がとる措置は、リスクの認識レベルを満たすのに十分でなければなりません。
nしたがって、彼らは、マネーロンダリングまたはテロ資金調達のリスクの存在とレベルを評価および決定する方法を知る必要があります。
強化されたデューデリジェンス：
n英国の法律と同様に、マネーロンダリングやテロ資金調達のリスクにより、専門家が高度なレベルの顧客デューデリジェンスを適用する必要がある場合があります。そのようなリスクをもたらすことが知られています。このような状況では、リスクの増加レベルを緩和するために、より大きなデューデリジェンスを適用する必要があります。
これらの概念は、「訴訟の通常の行為」への関与は考慮されないという英国控訴裁判所で広く定義されており、これは、弁護士が行うほとんどの事柄がマネーロンダリング防止またはテロ対策の資金調達を引き起こさないことを意味します義務。ただし、弁護士は、「通常の」訴訟から訴訟を起こす可能性のある状況に注意する必要があり、「訴訟の通常の行為」の例外は訴訟または仲裁の文脈以外で行われる活動には適用されないことに注意してください。理想的には、弁護士がMLまたはTFに関わる行為に関与するリスクは比較的低いですが（特に弁護士は一般的にクライアントのお金を扱うことを許可されていないため）、依然としていくらかのリスクが残っています。
会計士は、マネーロンダリングとテロ資金調達を阻止するための完全なコンプライアンスプログラムを確立し、関連する法律、規制、ガイドライン、およびマネーロンダリング防止と資金調達テロとの闘いに関するその他の解釈の遵守を確保する必要があります。
この違反の重大性を考慮して、この問題に対処するために、HC部門の独立した裁判所と独立したベンチが形成される場合があります。マネーロンダリング防止機関の取り組みは、特にマネーロンダリングに関連する人身売買の抑制に焦点を当てるべきです。 ML違反を処理するために、英国のようなNCA（国家犯罪当局）を作成する場合があります。
SMアブナイエム アーメドは、バングラデシュ最高裁判所の提唱者、nayem8467 @ yahoo.comです。
Bangladesh News/Financial Express 20190929
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-reviews/curbing-money-laundering-british-example-1569680711/?date=29-09-2019
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