[Financial Express]私たちが直面している差し迫った課題の 1 つは、国内の歳入動員を強化することです。その鍵となる解決策は、付加価値税 (VAT) の徴収方法の変革にあります。国家請求書自動化システムは、単なる官僚機構のアップグレードではありません。VAT をリアルタイムで管理、徴収することで透明性を高め、VAT 脱税を抑制し、政府の歳入徴収を何倍にも増やすことができる画期的なシステムです。現在、国家歳入庁 (NBR) が徴収する VAT 総額の 68.22% は国内の源泉から来ています。これは大きな貢献ではありますが、脱税や過少報告などのシステムの非効率性が、その真の可能性を制限しています。VAT 徴収を合理化し、強化するように設計された国家請求書自動化システムは、政府の歳入を大幅に増やし、対外債務への依存を減らすことができます。
対外債務対国内資源：長期成長のための最善の選択肢の選択：アーメド, Z.、ロティブえー, EH、他（2024）によると、バングラデシュの対外債務への依存は短期的には経済を支えてきたが、長期的には持続的な成長にとって大きな課題となっている。研究文書「対外債務と経済成長のつながり：バングラデシュの証拠」は、長期にわたる対外債務の蓄積が経済発展に与える悪影響を強調している。時間の経過とともに、対外借入への過度の依存は、債務返済の負担、通貨の下落、政府財政の柔軟性の低下につながる可能性があることを示している。これらの問題に対処するために、バングラデシュは、税金とVAT収入の徴収を増やすことで、国内資源の動員を優先する必要がある。
すでに税制の大きな部分を占める国内VATは、対外借入削減の礎となり得る。請求書自動化による国内VAT徴収の大幅な増加は、自動化が導入されない場合の国内VAT徴収の増加を上回る7,990億タカを2036年度までに追加でもたらす。これにより、国家経済が強化され、財政赤字が削減され、政府は対外借入に頼ることなく重要な開発プロジェクトに資金を提供できるようになると期待される。この請求書自動化システムは、製造、サービスベンダーレベル、輸入品および現地生産品の取引など、すべてのセグメントで国内VAT徴収を次のように増加させる。
世界的な視点: VAT 自動化の成功事例: ブラジル、メキシコ、トルコなどの国では、集中型請求書自動化システムの計り知れない可能性がすでに実証されており、こうした対策によって VAT 徴収が大幅に改善されることが証明されています。たとえば、ブラジルの 電子会計ノート (ンフーエ) システムは、すべての商取引をオンラインでリアルタイムに追跡することを義務付けることで、VAT 徴収を変革しました。この取り組みにより、VAT 詐欺が抑制されただけでなく、税収が大幅に増加しました。メキシコの 財政デジタルとインターネットの両立 (CFDI) は、税収を 50% 以上増加させ、トルコの e-ファトゥーラ システムも同様に透明性とコンプライアンスを高め、税収を何倍にも増やしました。
バングラデシュは、こうした世界的な慣行から学ぶことができます。国家請求書自動化システムは、企業全体でリアルタイムの VAT 計算、報告、コンプライアンスを促進する集中型ソリューションとして設計されています。このシステムは、VAT 脱税を克服し、税金徴収の透明性を高め、バングラデシュを税務行政における世界的なベスト プラクティスに合わせるのに役立ちます。
提案されている集中型請求書自動化システムの概要: 提案されている請求書自動化フレームワークは、製造業者とサービスベンダー向けのリアルタイム提出機能を統合することで、バングラデシュの VAT 徴収に革命を起こす予定です。API 統合により、企業は中央サーバーに問題が発生した場合でも請求書を自動的に生成できるため、VAT の支払いが遅れることなく提出されます。このシームレスなプロセスにより、中断が防止されるだけでなく、国家歳入庁 (NBR) の基準への準拠も保証されます。
このフレームワークの際立った特徴の 1 つは、VAT の提出と月次申告を照合する機能で、これにより税務報告の精度が大幅に向上します。さらに、自主的なコンプライアンスを促進するために、NBR は、常に期限内に VAT を提出する企業と購入者にインセンティブを提供する場合があります。この二重のアプローチにより、取引の両端がシステムに完全に参加するように動機付けられます。
この枠組みには、提出された VAT と請求額を照合する強力なエラー検出メカニズムも含まれており、不一致があればフラグが立てられ、必要に応じて罰金が課せられるようになります。事業主はモバイル アプリを通じてこのシステムを使用できるようになり、コンプライアンスと使いやすさが向上します。NBR が全面的な監視権を付与されたこのシステムは、透明性と説明責任を促進し、最終的には政府の歳入を増やし、バングラデシュの対外債務への依存を減らすのに役立ちます。
全国請求書自動化の概要: 段階的な実装: 全国請求書自動化システムの展開は、57 ～ 60 か月かけて慎重に構造化された段階的なアプローチで実施される可能性があります。提案されている取り組みは、ソリューション ポータルが社内で開発およびテストされた後、テスト グループ パイロット フェーズから開始され、製造業者、サービス ベンダー、トレーダーの小グループが参加します。
わずか 3 社が約 25% の VAT を納税しているのに対し、110 社が 58%、500 社が 80%、約 1,000 社が徴収された VAT の 95% を占めていることを念頭に置き、より広範なグループでのパイロット運用を通じて、対象範囲を徐々に拡大していく予定です。システム ポータルのソフト ローンチは、現場レベルとユーザーの経験に基づいてソリューションを適宜変更する試行錯誤のプロセスを経てから実施できます。
実装が終了するまでに、メーカー、サービスベンダー、トレーダーなど、全国の 1,100 社の企業が完全に参加する予定です。この段階的なアプローチにより、本格的な展開の前に、システムが徹底的にテストされ、最適化され、全国での使用に備えることができます。
国家請求書自動化システムの経済的影響: 国家請求書自動化システムが完全に導入されると、バングラデシュの経済に次のような中期的および長期的な利益がもたらされます。
A) 中期的利益:
i) 透明性と説明責任: このシステムにより、請求書の透明性が確保され、VAT脱税が削減され、企業が収益を正確に報告できるようになります。
イー) 収益予測の改善: より正確な報告により、政府は企業の収益をより現実的に予測できるようになり、効果的な財政政策や金融政策の策定に役立ちます。
イーイ) 法人税徴収の強化: 企業が収益を隠せなくなるため、法人税徴収が増加し、政府の歳入増加につながります。
4 四) コンプライアンスインセンティブ: 企業がVAT規制を遵守しやすくすることで、このシステムはより協力的な税務環境を促進し、非遵守を減らします。
B) 長期的なメリット:
i) マネーロンダリングの防止: このシステムは、すべての業界にわたって明確で追跡可能なバリューチェーンを提供し、マネーロンダリングやその他の違法な金融活動の可能性を制限します。
イー) 改ざん不可能な国家ダッシュボードの作成: 取引に関するリアルタイムで正確なデータが国家レベルで利用可能になり、改ざん不可能な包括的かつ安全な経済状況の把握が可能になります。
イーイ) 政策立案の強化: 詳細かつ信頼性の高いデータにアクセスできるようになることで、政府は経済の真の状態を反映した政策を策定し、調整できるようになります。
4 四) 経済成長: 自動化システムにより透明性と公平性の環境が生まれ、バングラデシュの持続的な経済成長、財政健全性、長期的な財政安定につながります。
以上のことから、この制度は脱税を抑制し、企業の説明責任を強化し、政府が目標に向けて資源を投入できるようにすることで公正な経済環境を作り出し、最終的にはすべてのバングラデシュ国民にとって公平で持続可能な未来を育むことが期待できる。
アブドゥル・ルーフ博士（VAT実施委員） エナムル・ハフィズ・ラティフィー、貿易・政策開発経済学者、バングラデシュ経済協会終身会員。[メール保護]
Bangladesh News/Financial Express 20240925
https://today.thefinancialexpress.com.bd/views-opinion/centralised-automated-invoicing-redefining-vat-collection-1727192777/?date=25-09-2024
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