[Financial Express]中央情報局（CIC）による歳入部門の捜査で、サミット・グループが111億2000万タカの税金を逃れていたことが明らかになった。これはバングラデシュにおける最大の脱税事件である。
この脱税は、貿易中継地であるシンガポールに開設された2つの拠点からの配当金支払いにかかる源泉徴収税を控除しないという形で行われた。
同社は、短期レンタル電力取引が特定の民間発電事業者に一種の補償を提供していた前政権の任期中、電力部門における最大の民間セクター参加者であった。
CICの職員は、これを「これまでに発覚した国内最大のTDS（源泉徴収税）スキャンダル」と評した。
当局者らによると、この税金請求は、同社に対しては他の同種の電力会社には認められていない差別的な税制優遇措置が取り消されたことを受けて、CICによって発覚したという。
CICの調査結果によると、サミット・コーポレーション・リミテッドは株主のサミット・パワー・リミテッドに配当金を支払う際に20パーセントの源泉徴収税を控除していなかった。
同様に、サミット・コーポレーション・リミテッドは、シンガポール上場企業であるサミット・パワー・インターナショナルに配当金を送金する際に15％の源泉徴収税を控除していなかった。
この税金はどうやって回収されるのか、あるいは国家歳入庁（NBR）はどのような措置を取るのかとの質問に対し、ダッカ第2課税地区コミッショナーのムタシム・ビラ・ファルキ弁護士は「我々は現在、サミットに徴収を命じている。今週中にもこの件に関する督促状が発行されるかもしれない」と述べた。
NBR会長が復旧作業を進めるよう指示したと彼は語った。
税金要求は中央当局であるNBRによって解決されているため、サミットの経営陣にはこれに反対する余地が限られている。
しかし、会社は、税金回収の手続きを遅らせたことに対して控訴したり、10パーセントの税金を支払って裁定所に訴えたりすることができる。
「同様の企業にはこのような恩恵は与えられておらず、サミットが享受していたのは差別的な税制優遇措置だった」と同氏は付け加えた。
「税務局は脱税を解釈する中心的な機関なので、納税者が税金の支払いを回避または脱税したことは証明されており、申し立てではない」と彼は税金訴訟の現状について指摘する。
当局者は、この複合企業が税法の重荷から逃れられる唯一の方法は、要求された税金を支払うことだと明言している。
フィナンシャルエクスプレス の質問に応えて、サミット コーポレーションは公式声明を発表し、自社の立場を明らかにしました。
「我々はまだNBRや税務当局から何の情報も受け取っていません。サミットはこれまで脱税したことがありません。NBRや税務当局から手紙を受け取ったら、バングラデシュの法律に従って必要なことはすべて行います。我々はこれまで常に法律を遵守してきましたし、これからも遵守します。」
かつては人気企業だった同社は、権力の中枢で交代が起こった後、失脚した。8月の政権交代後、暫定政府が責任を引き継いだ後、NBRのCICは大手産業グループの調査を開始した。
サミット・グループのたった一つの事例から、この巨額の脱税または租税回避が明らかになった。税務当局はこれを、明らかに高額の事業税を逃れるために企業が帳簿を不正に操作した事例の氷山の一角と表現している。
調査結果: CIC は 1 か月半以上にわたり、サミットパワーリミテッド のすべての株主記録、配当宣言、および支払い情報を精査し、これらの結果に至りました。
8月20日、ベキシムコ、バシュンドラ、サミット、オリオン、ナッサを含むいくつかの大手産業グループに対する調査が開始され、各社の所有者と家族の取引の詳細が求められた。情報収集のため、銀行や金融機関に書簡が送られた。
当初は個人の脱税が捜査対象だったが、法人レベルでの脱税が拡大している疑いが浮上し、各社に捜査員を配置するなど捜査範囲が拡大。これまでのところ、今回の脱税は発覚した脱税事件としては最大規模となっている。
サミットパワーリミテッドの資本構成：サミットパワーリミテッドの払込資本金は106億7000万タカです。株主は、63.19%を保有するサミットコーポレーションリミテッド、3.65%を保有するユーロハブインベストメンツリミテッド、18.52%を保有する機関投資家、14.64%を保有する一般投資家です。
所得税法2023の第117条によれば、バングラデシュに登録された企業は配当を支払う際に源泉徴収税を差し引くことが義務付けられています。
しかし、サミットパワーはサミットコーポレーションに支払った配当金の20％の源泉徴収税を控除していなかった。対照的に、他の事業体と投資家は税金控除の対象であった。2017-18年度から2023-24年度まで、サミットパワーリミテッドはサミットコーポレーションに支払った配当金の源泉徴収税31億8000万タカを控除していなかった。罰金を含めると、この金額は現在46億5000万タカに膨れ上がっている。
サミット・コーポレーションがサミット・パワー・インターナショナルに配当金を移した際にも同様の異常事態が発生した。
税金回収に関する NBR の決定: サミットパワーリミテッド と サミットコーポレーション株式会社 の 2 社は、未払いの税金を徴収する責任を負う NBR の税務ゾーン 2 の管轄下にある納税者です。
この課税地域からの要請に基づき、NBR は、サミットパワー が源泉徴収税を控除する必要がなかった以前の説明を撤回しました。サミットパワーリミテッド が サミットコーポレーション株式会社 に支払う配当には 20 パーセントの源泉徴収税が適用されなければならないという新しい説明が発行されました。
バングラデシュとシンガポールの二重課税回避協定に基づき、サミット・コーポレーション・リミテッドが非居住会社サミット・パワー・インターナショナル・リミテッドに支払う配当金には、15%の源泉徴収税が課せられる。
ムタシム・ビラ・ファルキ委員は、「明確化が無効になると、そこから得られる利益はすべて無効になる。以前に得られた免除は違法とみなされ、それに応じて税金が課せられる」と説明する。
サミット・パワー・インターナショナルの会長アジズ・カーンはシンガポールで最も裕福な人物の一人とされている。カーン氏とその家族11人の銀行口座はバングラデシュ金融情報機関（BFIU）によって凍結され、同機関はすべての銀行と金融機関にこの旨の命令を出した。
さまざまな機関が、サミット・グループとその家族に対する疑惑の捜査を続けている。世界銀行バングラデシュ支部の元主任エコノミストで経済学者のザヒド・フセイン博士は、国家税収局が発行した官報によれば特権が行使されたため、脱税だと主張するのは法的に曖昧かもしれないと述べている。
「これは脱税と言える。水平的差別だが、彼らは明確化を通じてそれを合法化した。同様の企業は恩恵を受ける資格がなかった」と彼は付け加えた。
「この合意が汚職や不正取引によって締結されたことは明らかであり、なぜこのような差別的な説明が出されたのかを調査する必要がある」と同氏は付け加えた。
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Bangladesh News/Financial Express 20241222
https://today.thefinancialexpress.com.bd/first-page/summit-power-co-dodges-tk-1112-billion-in-taxes-1734805015/?date=22-12-2024
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