[The Daily Star]現金による金融取引は原則として何ら問題はありません。問題は、現金が脱税、マネーロンダリング、違法取引の幇助、賄賂の支払いに利用された場合に発生します。このような場合、取引は疑わしいものとなります。
現金取引の明確な定義は不可欠です。現金小切手の発行や銀行チャネル外への資金移動などが一般的な例です。政府は様々な規制を通じて現金への依存を減らすよう努めてきましたが、その効果は限定的です。
その結果、財務諸表は現実から乖離し、個人資産は非公式経済へと流入しています。こうした慣行は、大規模な脱税や汚職を助長しています。違法資金の犯罪活動への流用は、無視できない新たな懸念材料となっています。
不動産取引では現金取引が広く行われており、支払いの大部分は正式な登記価額とは別に現金で行われます。同様に、現金での売上は会社の銀行口座に入金されず、帳簿に残ってしまうことがよくあります。仕入先への現金支払いも、脱税が主要な動機となるもう一つの分野です。
最近、一部の銀行職員が一般顧客に対し、50万タカを超える引き出しについて尋問を開始した。しかし、このような状況下で、数十億ドルもの資金が銀行から流出し、しかも同様の精査も行われていないことは驚くべきことだ。
政府は非課税のブラックマネーを正規の経済に取り込むためにさまざまな措置を導入したが、ほとんど成果は上がっていない。
文書検証の導入により、ICABは複数の財務諸表を保管する慣行を廃止しました。現金取引を削減または管理できれば、財務報告の質が向上し、政府の歳入がより適切に保護され、ひいては経済成長の支えとなるでしょう。
この国には、不合理なルールも存在します。収入、納税歴、社会的地位、経済状況に関わらず、誰もが国際クレジットカードの限度額を含め、同じ外貨枠を利用できる権利があります。両替所は主に現金で運営されており、どの程度効果的に監視されているかは不明です。輸出保留枠内の口座保有者のみが一定の柔軟性を享受でき、学生は海外留学資金の送金が許可されています。こうした機会の狭さが、さらなる現金取引を助長しています。
海外旅行のための外貨割当額は、所得、海外旅行の頻度、年間の個人所得税の納税額に応じて異なるべきです。多くの国では、小さな商店や露店での小口購入以外では現金での支払いは稀です。小売業では現金は避けられないと主張する人もいます。しかし、日々の売上は夕方か翌朝までに入金されます。銀行支店は現在、全国に広がっています。
多くの企業、特に外資系企業は既にこのような慣行を採用しています。給与や賃金は銀行を通じて支払うことができ、学生手当、残業手当、現地での交通費も同様です。これは、ICABの要件を満たすすべてのCA企業で標準となっています。法人形態において、サプライヤーは現金による支払いを受けるべきではありません。監査人は、透明性を確保するために、現金取引の証明書を税務申告書に添付することができます。不動産取得においては、登記簿価格内外を問わず、すべての支払いは課税対象となり、脱税が発覚した場合は罰金が課せられるべきです。
結局のところ、デジタル化はこうした不規則性を是正するための重要な手段です。多くの発展途上国と同様に、バングラデシュも経済成長の大きな障壁を取り除くために現金取引を削減する必要があり、早ければ早いほど良いでしょう。
著者はホダ・ヴァシ・チョウドリー・アンド・カンパニーのシニアパートナーであり、ICABの元会長である。
Bangladesh News/The Daily Star 20251204
https://www.thedailystar.net/business/column/news/cash-transactions-hold-back-economic-growth-4050051
関連
