[Financial Express]金融犯罪は、銀行業界の新たな現象ではありません。先進国と発展途上国の両方で、このような犯罪は一般的に銀行のスタッフ、顧客およびその他の人々によって犯されている。これには、銀行幹部、従業員、顧客、組織犯罪グループ、影響力のあるセクション、銀行が取引を行う人などの主要な利害関係者が含まれます。
今日、そのような犯罪はより洗練された方法で行われており、犯罪者は革新的な技術を使用しています。
大手銀行と並んで、小規模な銀行は脅威を逃れる堅牢なシステムが不足しているため、犯罪者にとっては簡単な獲物です。金融犯罪のアプローチのダイナミズムを考えれば、銀行が開発に追いつくための重要な課題となった。加害者が倫理的な企業慣行と文化の面で銀行の悪い管理を利用する場合、リスクはさらに高くなります。
従業員は、誠実で倫理的な文化を持つ環境で非倫理的な慣行を実行するには、非常に限られた範囲と不屈の精神を持っていなければなりません。これは、エージェントが資産を管理し、財務執行者の小規模部門の代表が経営判断を導き、影響を与える銀行環境において特に重要です。
近年、銀行業界の金融犯罪に対処するための措置として、倫理的環境を作り出すことが世界的に賞賛されています。ステークホルダーは、金融詐欺や犯罪を銀行の非倫理的行動に結びつけている可能性があります。倫理的実践は、おそらく初めての不正行為に対処するための重要な要素の1つとなっています。現在、銀行の企業倫理慣行を改善するための声を上げています。
非倫理的活動は、社会の道徳的基準に違反し、顧客、同僚、その他の利害関係者に影響を与えます。同僚に対する非倫理的な行動には、性的嫌がらせ、差別、従業員のプライバシーを尊重しない行動、賃金、時間外労働または給付ルール違反などの行動が含まれます。組織に対する非倫理的な行動には、資産の盗用や不正流用、機密情報や専有情報の不正使用、財務報告情報の改ざん/操作といった行動が含まれます。
しかし、倫理的行為と非倫理行為の境界線は必ずしも容易に描くことができず、さまざまな社会や文化における道徳的基準の違いを考慮すれば、その作業はさらに困難です。どのような状況において、職場での倫理に反する行動が起こりやすいかを理解することは非常に重要です。通常は、適切な内部統制の欠如のために機会を見いだす、道徳的価値の低い人々が存在するため、非倫理的行動が起こると考えられます。しかし、公表された研究活動は、職場における倫理的でない行動の可能性が、従業員の仕事関係や同僚の行動の2つの重要な要素によって影響を受けることを示しています。
世界的な証拠によれば、職場における非倫理的行動の頻度が増えている。認定詐欺審査官協会（ACフィナンシャルエクスプレス）は、職業詐欺や虐待に関する報告書を定期的に発行しています。最近の報告によると、典型的な組織は、毎年詐欺の収益の5.0％を失う。ほとんどの職業詐欺師は初犯者である。被害者団体は不正行為が最も引用された理由であるという懸念を抱えて、詐欺事件を法執行機関に紹介しないことにしました。被害者団体の8.0％以上が詐欺の結果として罰金を科されました。残念なことに、倫理的でない行動の事例は、最終的には（刑事）裁判所に運ばれます。多くのインシデントはおそらく決して検出されないか、少なくとも倫理に反する行動に取り組んで調査する担当者によって正式には検出されません。
銀行との関連では、倫理は、信頼、効率性、開放性、透明性、説明責任、開発、地域社会の関与によって概念化されています。協調行動は信頼を促進する。銀行業務の道徳は、オーナーや取締役、上級管理職、預金者や借り手を直接扱う下士官などの誠実さを必要とします。したがって、銀行業務における完全性は、預金者および借り手を直接扱う上級管理職ならびに上級管理職の所有者および取締役の誠実さを必要とする。
銀行業務における信頼と倫理は、倫理的実践に明確に結びついていることが認識されています。倫理規定は、企業犯罪の大規模行為に対する主要な政策対応の1つとなっています。銀行との関連では、倫理基準は、企業の正式な行動要件で表現されるか、企業の優先行動や行動を導く一般原則に含まれます。
銀行業界では、従業員のために、また銀行経営者のために全体として倫理規定が実施されています。経営陣にとって、銀行業界の標準と倫理規定は、ステークホルダーの関心、開示、顧客の権利を尊重した公平な訓練コードを通じて、規制当局によって一般的に指示されます。企業法や銀行法をはるかに凌駕するガバナンスの倫理的行動をとることが重要です。
銀行や金融機関の金融犯罪や詐欺が増加している証拠があり、その多くは倫理的行動や文化に関連しているという証拠があります。ますますグローバル化/ボーダーレスな金融システムと新技術の組み合わせにより、金融犯罪の形や形や重大度が変わってきています。金融犯罪は、異なる次元からさまざまな形に分離することができます。金融詐欺は、定期的に銀行の詐欺に関する報告を公表したり放送したりするメディアの一般的なニュースの1つです。
大量の不良債権は銀行部門にとって重大な懸念事項であり、これは資産の不正使用と関連している。多くの場合、これは金融詐欺や犯罪の結果です。純粋な理由で、故人からの故意の不法行為者を特定するのは簡単ではない場合もあります。したがって、ほとんどの場合、利害関係者はこれらを金融犯罪と呼ぶことはなく、一般的に故意の不履行は犯罪とみなされません。しかし、今や状況は変化しており、犯罪行為としての不本意なデフォルトを求める要望が高まっており、銀行や金融部門を救うために、この金融犯罪に対応するための厳格な規制が求められています。
銀行の倫理と金融犯罪の相互関係に関しては、倫理は銀行のあらゆる種類の犯罪に関連し、金融犯罪は倫理的逃避の明確な例ですが、すべての倫理的犯罪は犯罪ではありません。現在の銀行倫理の状況、膨大な銀行の規模、銀行のリアルタイム詐欺の検出不能は、深刻な銀行犯罪を防止する上での継続的な失敗につながります。 2013年にニューヨーク連邦準備制度理事会（FRB）のウィリアム・ダドリー会長は、「多くの大手金融機関における深刻な文化的倫理的失敗は、銀行部門の規模と複雑さが増した結果であり、悪いインセンティブ。いくつかの最近の銀行スキャンダルは、なぜ銀行システムの構造改革が急務であり、企業倫理が重視されるべきかを強調している。
シャー モハンマド アフサン ハビブ博士は、バングラデシュ銀行経営研究所（BIBM）の教授兼ディレクター（トレーニング）です。
ahsan@bibm.org.bd
Bangladesh News/Financial Express 20180225
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-opinion/improving-corporate-ethical-practices-in-banks-1519478099/?date=25-02-2018
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