[Financial Express]バングラデシュ銀行（BB）は、商業銀行の内部信用リスク評価制度（ICRRS）の開発に関するガイドラインを導入し、このメカニズムを後者の与信ポートフォリオの管理に適用する。報告書によると、中央銀行は2019年7月1日を新たなリスク・レーティング・システムの導入期限と定めている。しかし、それまでの銀行は、新しいリスク・グレーディング・システム（RGS）を適用して、新しいリスク・グレーディング・システム（RGS）を適用することがあります。新しいシステムを正当化すると、BBはICRRSが適用されると、銀行の貸付金および前払金の改善に非常に役立つと述べた。規制当局はさらに、この新しいリスク・レーティング・システム（RRS）は、銀行が不良債権（不良債権）を削減するのに役立つとも述べている。したがって、このようなイニシアチブは、銀行の資産管理の質的変化、すなわち貸出や前渡金をもたらすという点で、BBの側では賞賛に値する動きとみなすことができます。
現代の銀行は技術に基づいて定量的な判断を下し、質的決定の範囲は排除されているか、最低限に制限されている。スコアベースの決定は、先進国の銀行システムや多くの発展途上国でも非常に一般的な概念です。先進国および多くの発展途上国の銀行および非銀行金融機関（NBFI）は、新規資産を取得するだけでなく、既存資産ポートフォリオの基準を維持するためにRRSを効果的に使用します。リスク評価システムの重要性は、銀行の裁定レベルにおいて、定性的判断の範囲または重要性がないことである。リスク管理担当者の偏見や個人的な好みは、リスク評価システムが意思決定プロセスで使用される場合、信用判断に影響を与えません。したがって、RRSまたは資産スコアリングシステムは、世界中のほとんどの銀行およびNBFIの一種の必須機能であることが判明しています。 RGSは当社の銀行業界で長い間使用されていますが、この手法は現代的なアプローチには程遠いものです。これに関連して、ICRRSを導入するBBのイニシアチブはもちろん、銀行のリスク管理アプローチを標準化するであろう。
リスク評価システム：銀行のローン・ポートフォリオを管理するためのRRSの導入は、バングラデシュの銀行業界ではまったく新しいものではありません。ここ40年間は、商業銀行（CB）の貸出金の格付けが行われている。当初は、借り手を評価するための定量化可能なツールや手法がなく、銀行家がCAMEL（キャピタル、アセット、マネジメント、エクイティおよび債務）格付け理論を適用していました。この理論の下で、潜在的な借り手のすべての重要な側面は、銀行の資産格付けの間接的な形で綿密に分析されスキャンされました。 1980年代の初め、バングラデシュの銀行部門は大規模な改革プログラムを受けていた。多く議論され、非常に高価なFSRP（金融セクター改革プログラム）は、銀行や金融業界全体を合理化する目的で行われました。このプログラムの最も重要な部分の1つは、LRA（貸出リスク分析）の導入であり、実際に銀行が取得する貸出金の採点システムでした。 LRAの適用範囲は、大規模なローンに限られ、主に企業の借り手に限られていました。したがって、中小の借り手は、当行の銀行史上初めて導入された格付け制度から脱した。残念なことに、LRAはいくつかの明白な理由により所望の結果をもたらすことができず、したがって中止された。言うまでもなく、FSRPがどの国の銀行部門にとって成功した成果を出したのかは間違いなく疑問です。その後、2002年から2003年の間に、バングラデシュの銀行部門にCRM（信用リスク管理）という新たなプログラムが導入され、CRMの重要な要素の1つがクレジットスコアリングシステム（CSS）の導入でした。この新しいプログラムの下で、RGSは借り手の信用度を評価するために配置され、その後、RGSは銀行業界の唯一のRRSであり、依然として銀行によって使用されています。バングラデシュで使用されているRRSは一般的に銀行の資産格付けと呼ばれますが、技術的には銀行の資産ではなく借り手の格付けです。しかし、借り手格付けと施設格付けとの間には根本的な違いが残っていることに留意されたい。
リスク評価モジュールのパラメータ：リスク評価モジュール（RRM）の成功は、どのパラメータおよびパラメータの程度がモジュールに含まれているかによって異なります。さらに、RRMにどのように主観的かつ客観的なパラメータが収容されているかによって、その効果と成果が決定される。 RRMから最適な結果を得るためには、明確に定量化できる客観的パラメータのみを含める必要があり、容易に定量化できない主観的パラメータをモジュールから除外しなければならない。 LRAでは、ほとんどのパラメータが、銀行家の判断が重要な役割を果たすために使用された主観的なものであった。その結果、私たちはさまざまなクレジット・オフィサー/アナリストが作成したLRAが異なるスコアを出して最終的に審判チームを大きく混乱させたことを経験しました。したがって、標準的なRRMには主観的なパラメータが含まれてはいけません。 RRMに含まれていれば、被験者パラメータが操作の範囲を離れ、RRMを使用する目的が損なわれていることに留意する必要があります。同時に、幅広いパラメータとリスク要素を使用することは、標準的で適切に設計されたRRMを開発する上でも同様に重要です。より少ないパラメータおよびリスク成分がRRMに含まれていれば、不良な結果が導出される。パラメータおよびリスク成分の数が高いほど、結果がより正確であることが観察される。
CRMプログラムの下で導入されたRGSには、パラメータとリスクの要素がほとんどありませんでした。したがって、RGSから生成された格付けは、借り手と施設の全体的なパフォーマンスを反映することはできません。 ICRRSガイドラインの作成中、BBは、4つの主要セクターの下にある約20のサブセクターが来年中半期に実施される新しいRRMに含まれていると述べた。しかし、これらのセクターとサブセクターの選択が十分であるかどうかは、これらすべてのセクターがわれわれには知られていないため、現在は言い表せません。しかし、BBはモジュール内にできるだけ多くの関連するパラメータとリスク要素を含めるようにしなければならない。彼らは、パラメータとリスク要素の全リストを2つのグループに分割する必要があります。そのうちの1つは必須でなければならず、もう1つはリスク環境に応じて銀行のためにオプションにすることができます。すべての銀行は、BBのガイドラインに沿って、独自のRRMを開発する際に、すべての必須パラメータとリスク要素を含める必要があります。同様に、クロスチェックの範囲と他の関連要因との相関をRRMに含める必要があります。トレンド分析の間の借り手の現在のパフォーマンス、過去のパフォーマンスおよび将来の成長見通しおよび標準偏差をRRMに含める必要があります。同様に、仲間との借り手の立場と業界の視点からも重要です。同時に、借り手のパフォーマンス・マトリックスと成長見通しが、どれくらい国の経済見通しに沿っているかに、重みを付ける必要があります。これらの追加のリスク要素は、ICRRSを実施する際のBBのガイドラインに従い、考慮する必要があります。
BBRのICRRS導入ガイドラインがすべての銀行に適切に適用できるのか、あるいは異なる銀行の調整範囲があるのか、メディアの報道からはっきりと理解することはできませんでした。ガイドライン、特にパラメータ、リスクコンポーネントおよびその程度は、各銀行が独自のRRMを開発する際にこの機能を操作できるように、幅を広くすべきである。言うまでもなく、個々の銀行の組織構造は資本基盤としてユニークであり、経営効率、強さ、弱さは他のものとはまったく異なります。また、一方の銀行が積極的なリスク方針に従うかもしれない一方で、他方の銀行は中位または保守的なリスク方針を追求する可能性があるので、各銀行のリスク選好度も異なっている。中央銀行のICRRSガイドラインに銀行の操業範囲がない場合、銀行はそのようなモジュールを使用して目的を達成することができない。もちろん、必須パラメータとリスク要素はすべての銀行で採用されなければならないが、その程度と受け入れ可能性は銀行自身の判断で決めることができる。
ニロンジャン ロー、CPA、CMAは銀行家です。
nironjankumar_roy@yahoo.com
Bangladesh News/Financial Express 20181107
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-opinion/strengthening-banks-risk-rating-system-1541517521/?date=07-11-2018
関連
