[Financial Express]1996年にバングラデシュ銀行（BB）によってバーゼルI資本合意が採択された後、バングラデシュでリスク管理の文化が始まった。
しかし、バーゼルは信用リスクを唯一のリスクと考えていました。後に、運用、市場、流動性のようなリスクが発生しています。 2003年のBBは、信用リスク管理ガイドライン（CRM）、資産負債管理ガイドライン（ALM）、マネーロンダリング防止ガイドライン（AML）、内部統制コンプライアンスガイドライン（国際刑事裁判所）および外国為替管理（フィナンシャルエクスプレスM）ガイドラインの5つのリスク管理ガイドラインバングラデシュの銀行部門におけるリスク管理文化を合理化しました。 BBの情報
バングラデシュの銀行部門は、70年代後半に一部の銀行を民営化し、80年代初頭に民間商業銀行（PCB）を設立した直後に勢いを増し始めた。 1990年代半ばに第2世代PCBが登場したことで、顧客サービスと銀行業界における最先端技術の競争が激化しました。第3世代と第4世代のPCBの導入は、特に預金の動員と信用力のある借り手の獲得を通じ、この分野における競争をさらに激化させた。最終的には、前述のリスクを含め、多くのリスク問題が発生しました。
したがって、銀行のリスク管理機能には、以下のものが含まれますが、これに限定されません。
∎物質的、個別的、集約的、新興のリスクを特定する。
これらのリスクを評価し、これらのリスクを評価する。
∎銀行のリスク文化、リスク選好度、リスク選好声明（RAS）、リスク限度を含む、全社的なリスクガバナンスの枠組みの実施、レビュー、承認において取締役会を支援する。
リスク認可活動およびリスクエクスポージャーの継続的なモニタリングにより、取締役会が承認したリスク選好度、リスク限度および対応する資本または流動性ニーズ（すなわち資本計画）に合致することを保証する。
∎銀行のリスク選好度や限界の違反に対する早期警告またはトリガー制度を確立する。
∎重要なリスクの決定に影響を与え、必要に応じて挑戦する。そして
適切なリスク軽減処置を提案することを含むがこれに限定されない、上級管理職および取締役会またはリスク委員会に、必要に応じて報告する。
BBは、銀行のリスク管理機能に対応するため、バーゼルⅡ協定に基づく「チーフ・リスク・オフィサー（CRO）」の機能指定を実施するための措置を開始し、銀行にそのような職種に適切な専門家を任命するよう指示した。 CROの役割と責任を理解するために、2010年に発行された「コーポレート・ガバナンスの強化原則」（バーゼルIIIの下で2015年後半に改訂されました）と呼ばれるバーゼル文書を参照することができます。
∎バーゼルⅢによれば、銀行は、十分な身長、独立性、資源、理事会へのアクセス権を持つCROの指揮の下で効果的な独立したリスク管理機能を持たなければならない。
独立したリスク管理機能は、組織全体でリスクを取る活動を監督する責任があります。
独立したリスク管理機能（銀行全体および子会社内）は、銀行のリスク管理活動を監督する権限を組織内に持つべきである。
∎リスク管理者は個々の事業単位と緊密に連携することが一般的ですが、リスク管理機能は事業部門から十分に独立している必要があり、収益の創出に関与すべきではありません。この独立性は、銀行、関連するリスクを有する子会社および関連会社の重要なリスクを生み出す可能性のあるすべての事業ラインにアクセスできるように、効果的なリスク管理機能の不可欠な要素です。
∎リスク管理機能には、市場と製品の知識、リスク管理の指揮など、必要な経験と資格を持つ十分な人員が必要です。スタッフは、銀行の活動から生じるリスクのすべての側面に関して、ビジネスラインに効果的に挑戦する能力と意欲を持たなければならない。
•CROは、銀行のリスク管理機能の開発と実施を監督するための主な責任を負う。
∎CROは、銀行のリスク選好度およびRASの開発における取締役会のサポート、およびリスク制限制度へのリスク選好の翻訳に責任を負う。 CROは、経営陣とともに、様々な事業ラインのリスク対策と限界を設定し、リスクテイクとその遵守を制限するためのパフォーマンスを監視するプロセスに積極的に従事する必要があります。
∎CROの責任には、重要な意思決定プロセス（戦略計画、資本および流動性計画、新製品およびサービス、報酬設計および運用など）の管理および参加も含まれます。
∎CROは、銀行のリスク管理活動を監督するとともに、他の執行機能とは独立している組織的な身長、権限および必要なスキルを有するべきである。
n CROは、職務を遂行するために必要なあらゆる情報にアクセスできる必要があります。しかし、CROは、業務上の業務ラインに関連する管理上または財務上の責任を負うべきではなく、「二重帽子」（すなわち、2つの指定を占有し、同時に両方の責任を担うこと）はないべきである。
n公的な報告行は銀行間で異なる可能性があるが、CROは報告し、理事会またはそのリスク委員会に直接的かつ定期的にアクセスして障害を起こすことはない。 CROは、理事会またはリスク委員会と会合する能力を有する必要があります。
CROの任命、解任およびその他の変更は、理事会またはそのリスク委員会によって承認されるべきである。 CROが自分の立場から取り除かれた場合、これは解雇の理由とともに公に開示されるべきです。 CROの業績、報酬および予算は、リスク委員会または理事会によって審査され、承認されるべきである。
バーゼル文書のようにCROの役割と責任を遵守すれば、理論と実践の間に相違が見られます。規制上の拘束のために、ほとんどのバングラデシュの銀行は、既存のDMDまたは同等の役人にCROの役割を委任しているが、上記で概説したバーゼル文書の勧告に従ってその任務を遂行しない。バングラデシュのCROは、標準的な慣行を覆すような職務を果たします。彼らはCROの役割を担うだけでなく、財務および/またはビジネスの役割を果たし、CROの自由を妨げています。彼らは、独立性と組織構造の欠如のためにリスクを受け入れるか拒否するかの経営陣に挑戦する立場にはありません。
銀行がCROを効果的に使用したい場合、次のようなリスク管理機能を確立する必要があります。
∎リスクの議論と分類のための言語システムを確立する。
∎リスク暴露の「大きな図」を作成し、最も重要なものに焦点を当てる。
∎プロセスの所有権を集中化し、意思決定を分散化する。
■プロセスを上から推進し、役割と責任を明確に定義する。
∎リスク管理とリスク管理のコストと便益を定量化する。
∎リスク管理プロセスを容易にするためにITシステムを埋め込む。
∎リスク管理文化を埋め込む。
要するに、CROを通じた銀行部門へのリスク管理文化の組み込みは、2007 - 2008年に世界が経験したように、銀行の他の事業部門が持続的な成長を達成し、流動性危機と信用収縮を回避するのに役立つと見ることができる。適切なリスク管理文化が国内で実施されれば、バングラデシュにおける最近の流動性余剰とそれに続く急激な流動性危機を回避することができたであろう。
いくつかの銀行は既に、リスク管理の文化を強く持っています。他の人たちは、それに従ってCROの地位を強化しなければならない。最終的には、同国の銀行部門の持続的成長を促進する。
シェイク タリバーラハーマン、メール：sktaliburrahman.dalim@yahoo.com、ムジ。モジャメル ホック、メール：mojammel1980@gmail.com
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民間銀行と
Bangladesh News/Financial Express 20180527
http://today.thefinancialexpress.com.bd/views-opinion/banking-risk-management-cro-plays-crucial-role-1527343430/?date=27-05-2018
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